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财务管理制度

发布时间:2017年02月21日 来源:本站原创 阅读次数: 【字体:

第一章  总则

第一条 为规范公司财务行为,提高财务管理水平和核算质量,防范财务风险。根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》中央八项规定和《关于印发〈2016年开展财务报销违规问题等“六个专项治理”的工作方案〉的通知》(黄纪文〔2016〕17号)等法律法规和有关政策的要求,结合公司实际,制订本制度。

第二条 本制度适用于白潭湖公司。子公司可参照执行。

 

第二章  财务机构及岗位职责

第三条 公司内设财务管理部,负责财务管理和经济核算。

第四条 财务管理部设财务部长、副部长、主办会计(主管)、出纳会计等岗位。

第五条 财务管理部部室职责按《ManBetX2018登录关于明确公司内设部室职能职责的通知》(黄白投发〔2016〕12号)文件执行。

(一)财务管理部部长岗位职责

1.主持财务部工作,全面负责财务部日常工作。

2.建立、完善公司财务管理体系,制订和完善公司财务管理制度,规范会计核算方法与程序,建立财务报告制度与分析评价标准;监督管理财务制度的执行;保障财务数据的准确性、完整性、统一性和及时性,建立公司统一的财务信息系统。

3.参与公司中、长期发展规划的制订、修改;根据公司发展战略,拟订公司财务工作规划及年度财务计划;参与制定公司融资计划。

4.统筹公司的财务预算、成本核算、年度决算、财务分析工作;负责制定月度、年度资金计划、保证资金供应;负责与财政、税务、片区的资金结算、清缴,公司对外资金收付及利息结算把关等相关工作。

5.监督指导会计分类制证、记账,保证各类凭证真实、完整;监督审核各类日记账、明细分类账、总账填制;监督公司现金存款与出纳管理;监督公司的发票、支票和印章管理工作。

6.负责公司财务人员队伍建设,组织技能培训。

7.完成总经理和分管领导交办其它各项工作。

(二)副部长岗位职责

1.在财务部部长领导下工作,对财务部部长负责。

2.负责部长安排部署的工作。

3.完成总经理和分管领导交办其它各项工作。

(三)主办会计岗位职责

1.在财务部部长领导下工作,对财务部长负责。

2.审核原始凭证的真实性、合法性及完整性,填制收付款凭证。按时记账、过账、结账,进行账务电算化处理,做到账账相符、账证相符。

3.准确及时计提各项固定资产折旧,编制计提“固定资产折旧明细表”,进行相应的账务处理。准确及时预提或摊销各项费用,编制“预提或摊销明细表”等相关的表格,进行相应的账务处理。

4.准确及时进行成本核算和编制“成本计算明细表”,进行相关的账务处理。

5.认真核算暂收、暂付、应收、应付款项,审核借出借入款项利息,及时进行催收及清算。

6.编制会计报表,按规定时间报送报表。

7.编制成本、费用相关的财务分析表。

8.办理资金存、取及纳税等业务。

9.负责发票及收款收据的购买、领用、保管工作。

10.登记公司资产,定期盘点和清查公司资产,做到账、卡、物相符。如有不相符,需查明原因,并按财务管理制度进行处理。

11.定期盘点货币资金、库存现金及备用金,审核《银行存款余额盘点表》及《银行存款余额调节表》并签名确认后报送财务部长。

12.装订会计凭证,整理、保管会计档案。

13.按时完成财务部长交办的其它工作任务。

(四)出纳岗位的职责

1.严格执行公司财务制度,负责费用报销票据的真实性、合规性审核,根据公司财务制度规定的费用报销和资金收付审批手续办理现金与银行结算业务。

2.负责银行账户的日常结算,包括银行结算单据的填发、取得、核对。

3.保管现金存单及其它各类有价证券,并定期盘点核对,如发现长短及时上报处理。

4.严格控制现金库存限额,以保证三日内公司正常经营需要为限。

5.不得挪用现金或以白条抵库、不得签发空头支票。

6.负责各项收付款业务及工资发放,做到及时准确,不得无故延误。

7.登记银行存款现金日记账,做到日清月结。

8.根据账务处理需要,及时将在手单据整理移交给主办会计编制记账凭证。

9.编制资金周报表,及时报告公司资金使用结存情况。

10.月末时与所有开户银行核对银行存款余额,不符时编制“银行存款余额调节表”。

11.按时清理账目,督促因公借款人员及时报账,杜绝个人长期欠款。

12.负责公司借出借入款项利息的计算、结算工作。

13.负责在手票据的管理安全和管理印章的审批使用。

14.完成领导交办的其它事项。

第三章  公司银行账户管理

第六条  公司银行账户主要包括:基本账户、一般账户、专用账户、监管账户、托管账户。

第七条  各账户开设条件、账户用途按人民银行账户管理规定执行。

第八条  基本账户只能在一家国有商业银行开立。由财务管理部申请报公司总经理办公会审批。

第九条  一般账户、专用账户由财务管理部根据业务发展需要提出书面申请分管(协管)财务领导签署意见后报总经理审批方可开立。

第十条  监管账户、托管账户由融资管理部会同财务管理部共同提出书面申请分管(协管)财务领导签署意见,报总经理审批后签订三方(资金方、公司、开户银行)协议,方可开立。

第十一条  账户的变更和撤销,由财务管理部提出书面申请,基本账户报总经理办公会审批,其他账户分管(协管)财务领导签署意见,总经理审批。

 

第四章 票据及印章管理

第十二条  票据是指财务管理部从开户银行和税务机关取得的用于资金往来结算的凭证,包括转账支票、现金支票、税务发票、收据等。

第十三条  票据是公司管理重点的内容之一,根据票据用途分别设立专簿登记、专人管理、专人使用。

第十四条 印章是公司财务管理部与开户银行之间资金往来的专用印签章,包括公司财务专用公章和法人私章。

第十五条  公司财务专用章由财务部部长管理,法人私章由财务部出纳人员管理。

第十六条  公司财务专用章和法人私章的使用必须严格履行先登记(印章使用登记薄)后报分管(协管)财务领导和总经理审批。未经批准,不得擅自使用。

 

第五章  内部资金调度管理

第十七条  内部资金调度是指白潭湖公司与子公司之间,开户银行账户之间的资金往来。

第十八条  母公司与子公司之间因经营特殊需要,其资金可以进行有偿调剂使用,并按人民银行公布同期流动资金贷款利率上浮10—30%计息。

第十九条  调剂资金时,借款单位向母公司财务管理部提交书面申请,明确借款用途、借款金额、借款期限、借款利率、结息方式、还款方式。由财务管理部审核提出意见,3000万元(含3000万元)以下分管(协管)财务领导签署意见后报总经理审批;3000万元以上由公司领导会签审批。

第二十条  为提高公司资金使用效益和效率,加强资金流动性管理,根据银行间账户资金情况和资金用途,可相互调度。调度资金(含购买国有商业银行理财产品)。由财务管理部提出意见,单笔3000万元(含3000万元)以下分管(协管)财务领导签署意见后报总经理审批;3000万元以上由总经理办公会审批。

 

第六章  借款管理

第二十一条  借款是指公司对施工单位借款,公司不得对施工单位以外的单位和个人出借款项。

第二十二条  对施工单位借款,由公司财务管理部根据施工单位提出的借款申请进行严格审查,审查内容包括:借款单位施工合同、工程进度、信用状况、财务状况、借款用途(施工单位借款只能用于与本公司签订施工合同的项目)、借款期限、安全措施、计息、付款及还款方式。

第二十三条  对施工单位借款单笔一般不得超过3000万元。总借款不得超过施工合同总额的85%(包括已经支付的工程款累计计算)。

第二十四条  单笔借款期限原则上不得超过半年,特殊情况不得超过一年。确因需要展期的,在结清利息后,按程序审批可展期。

第二十五条  财务管理部要加强对借款的管理。建立借款信息台账,准确核算借款利息,及时发出书面还本付息通知书(本金按合同约定日期提前一周,利息按约定结息日提前三天发出),对借款单位应收利息经催收无果,可由借款方提出书面申请,报批后转入借款本金核算。

第二十六条  规范借款审批程序,借款单位向公司提出书面申请,经财务管理部审查签署意见后,1000万元(含1000万元)以下报分管(协管)财务领导签署意见后由总经理审批;1000万元以上由总经理办公会审批。所有借款都必须先办理未付工程款抵押手续后签订借款合同。


第七章   融资业务管理

第二十七条  融资业务主要包括银行贷款、社会融资,发行债券等。

第二十八条  公司财务管理部应当积极配合融资管理部做好服务工作,确保融资业务规范、安全、顺利推进。

第二十九条  公司财务管理部建立融资台账,负责融资活动的动态监测、分析,发现问题及时与融资管理部沟通,规避融资风险。

第三十条  公司财务管理部根据用款需求,提前15个工作日向融资管理部送达书面通知,明确用款时间、额度、资金到达账户,融资管理部应确保款项及时到达指定账户。

第三十一条  公司融资管理部每个季度末前一个月内向财务管理部提供下一个季度融资还本付息计划,经财务管理部进行复审,提出还本付息意见。报分管(协管)财务领导签署意见,由总经理审批后办理还本付息资金支付手续。

 

第八章  费用管理

第三十二条 费用管理包括差旅费、业务招待费、培训费、会议费、行政规费、办公费用、电话费和其他相关费用。

第三十三条 公司费用审批权限:单笔报销费用在1000元(含1000元)以下的由分管(协管)领导审批;单笔报销费用在1000元以上、10000元(含10000元)以下的分管(协管)领导签署明确意见由总经理审批;单笔费用在10000元以上、50000元(含50000元)以下的分管(协管)领导签署明确意见由公司领导会签审批;单笔超过50000元的由公司总经理办公会议研究审批。

第三十四条 各项费用开支前都要填制《事前审批单》,事前审批单由经办部室填制,按第三十三条规定的审批权限审批。报销时,首先由财务管理部相关人员审查报销资料的完整性和票证的真实性、合规性,填制《报销审批单》,按第三十三条规定的审批权限完成审批程序后办理付款手续。

第三十五条 办公用品由办公室统一采购。费用报销时必须提供的资料包括 :采购《事前审批单》、《报销审批单》、采购合同、合规发票,报销金额5000元以上的还需提供采购询价资料和采购合同。

办公用品的购置、申领、管理按公司《机关办公用品采购和管理办法》执行。

第三十六条  差旅费的报销范围、标准及资料。

差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务、商务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费、出差期间发生的业务招待费。

1.出差人员乘坐交通工具标准

公司中层管理人员以下的员工单独出差不得乘坐飞机外,其它与高管相同。

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2.住宿费标准

(1)市内出差:公司高管及相当职务人员住宿标准上限为每人每天300元,其他人员住宿标准上限为每人每天240元。

(2)市外省内出差(除武汉市):公司高管及相当职务人员住宿标准上限为每人每天320元,其他人员住宿标准上限为每人每天300元。

(3)武汉市出差:公司高管及其他人员住宿标准上限为每人每天350元。

(4)省外出差:住宿费标准上限按财政部统一发布的标准执行。

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公司高管商务出差,考虑业务洽谈的需要,住宿费可适当提高标准,最高不得超过上述标准的两倍。

3.伙食补助费标准

(1)除去西藏、青海、新疆出差伙食补助费标准为每人每天120元;其他地方出差每人每天100元。

(2)出差人员应当自行用餐。凡报销餐费的不得领取伙食补助。

(3)若出差过程中发生业务接待,当天不得领用伙食补助。

4.市内交通费

市内交通费按出差自然(日历)天数计算,在标准范围内实报实销。市内出差每人每天不超过40元,市外省内出差每人每天不超过50元,省外出差每人每天不超过80元。使用公车出差人员不另行补助市内交通费。

5.报销资料:因公《出差审批单》、《差旅费报销单》、各种补助领款单(所有出差人签字)、城市间交通费、住宿费、市内交通费发票和出差期间业务招待费发票。

公司员工及部室负责人因公出差,因公《出差审批单》由分管领导审批,副总经理出差由总经理审批,总经理出差由其他领导签署意见。

第三十七条  接待费用的报销范围、标准及资料。

公司接待有公务接待和商务接待两种情况。

1.公司公务接待一律在公司内部食堂(黄冈中杰餐饮服务有限公司,以下简称内部食堂)接待,确因特殊情况需在外用餐的,填制《业务接待事前审批单》报总经理审批。来客18:00后通知我方的,可以口头报告公司总经理同意后,先行在外安排接待,再补办审批手续。

    商务接待原则上在公司内部食堂接待,接待的客人职务为法人代表、董事长、总经理的可以在外安排接待。

    白潭湖公司董事长、总经理和党委书记接待客人由办公室统一安排,其他分管领导接待客人由其分管部室安排。公司大型接待活动由承办部室提交接待方案,公司领导会签审批后方可接待。

    公司内部食堂以外接待客人一律现金结账,不得签单。

2.报销范围、标准和要求

(1)公务接待应严格控制陪餐人数,接待客人在10人以内的,公司陪餐人员不得超过3人;接待客人超过10人的,陪餐人员不得超过客人总数的三分之一。

(2)公务接待应当供应家常菜,不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴,不得提供香烟和高档酒水,不得使用私人会所、高消费餐饮场所。

(3)公务接待上限标准为:早餐每人每次50元,中、晚餐每人每次90元(不含酒水)。

(4)公司商务接待陪餐人员按商务谈判需要确定,不得邀请无关人员陪餐,上限标准应控制在每人每次200元以内(不含酒水)。

(5)公司外事接待陪餐人员按外事要求确定,上限标准控制在每人每次均400元以内(不含酒水)。赠送纪念品应以宣传企业形象、展示企业文化为主要目的,赠送纪念品价格标准不得超过每次人均500元。

(6)严格进行事前审批,无事前审批及招待费用超标部分不予以报销。

3.接待费用发生后,经办人员必须在十个工作日内办结报销手续,过期未办结的经办人员必须书面说明原因作为财务资料附件,无正当理由,财务管理部应当拒绝报销。

4.报销资料:被接待单位书面通知(电话记录复印件)、《业务接待事前审批单》,《报销审批单》,合规发票(定额发票不得报销),菜单,过期未报销说明书。

第三十八条  培训费用报销范围、标准及资料

    1.培训费是公司在境内举办的三个月以内的岗位培训、任职培训、专门业务培训、初任培训等各项费用支出,包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。

2.培训费实行综合定额标准,分项核定、总额控制。综合定额标准如下:

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3.综合定额标准是培训费开支的上限,各项费用之间可以调剂使用。

4.15天以内的培训按照综合定额标准控制;超过15天的培训,超过天数按照综合定额标准的80%控制;超过30天的培训,超过天数按照综合定额标准的70%控制;上述天数含报到和撤离时间,报到和撤离时间分别不得超过1天。

5.讲课费执行以下标准(税后):

①中级技术职称专业人员每半天最高不超过600元;

②副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元;

③正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元;

④院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。

⑤其他人员讲课参照上述标准执行。

6.组织培训的工作人员控制在参训人员数量的5%以内,最多不超过10人。

7.培训住宿以标准间为主,不得额外配发洗漱用品;培训用餐不得上高档菜肴,不得提供烟酒;7日内的培训不得组织调研、考察、参观。

8.报销资料:

年度培训计划、《费用支出事前审批单》,《报销审批单》,培训通知、实际参训人员签到表、培训课程表、讲课费签收单及发票、伙食费发票及就餐菜单、培训机构出具的原始明细单据。

9.公司员工参加上级和其它单位组织的培训,可参照以上标准执行。

    第三十九条  会议费报销范围、标准及资料

1.会议范围包括小型研讨会、座谈会、评审会和公司年会等。

2.参会人员无外地代表的会议,原则上在公司内部会议室召开,不安排食宿。会议召开地参会代表及工作人员不安排住宿。

    3.会议费开支范围包括住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等

4.会议费综合定额标准如下:

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5.报销资料:会议方案,会议通知,《费用支出事前审批单》,《报销审批单》、实际参会人员签到表、会议服务单位提供的发票及费用明细单据;

    第四十条  行政规费报销范围、标准及资料。

行政规费包括项目报建费、施工许可证费、规划咨询费、人防建设费、消防审查费、白蚁预防费、工程质量监督费、招投标管理费、房屋所有权登记工本费等。行政规费的标准按相关权力部门的文件执行,其报销资料包括:经办部室上报的支付相关规费的请示,收文处理签批单或同意支付款项的会议纪要、费用的金额、收款人户名、收款人账号、开户行名称,行政部门开出的收费通知书等类似文件或表格,经办人签字的发票或行政部门开具的收据。(土地出让金的票据必须是省级财政部室监制的收据)。

第四十一条  其他费用报销范围、标准及资料。

其他费用包括:公司运营中所发生的法律顾问费、财务顾问费、广告费、审计费、宣传费、网络服务费、融资服务费等其它由公司支付的相关费用,其标准按公司相关文件执行。

报销资料包括:招标文件或询价资料、经办部室填写业务委托审批表、合同或协议、委托单位服务质量评价报告、《费用支出事前审批单》、合规发票、《非建设项目资金拨付审批表》、付款情况说明。

    第四十二条  公司各部室办公电话费均按月包干使用。具体标准如下:总经理120元,副总经理100元,办公室上限200元,资产管理部、融资管理部、投资发展部、工程建设部、财务管理部上限100元。 电话费超过核定标准,超额部分在下月电话费指标中核减。当月节余部分可累计到下月电话费中继续使用。

 

第九章 现金借支管理

第四十三条 公司原则上不允许发生现金借支。员工因公出差、小额采购等不得借支现金,确因工作需要借支现金的,10000元(含10000元)以下由借款人出具借款手续,部室负责人审核、分管(协管)财务领导审批;10000元以上的分管(协管)财务的领导签署意见报总经理审批。现金借支期限最长不得超过三个月。

第四十四条 公司员工无正当理由不能及时报账或清偿借支款项的,财务管理部从超借支期限满一个月后开始在借支人工资发放中扣除,直至借支款全部扣完为止。并视情节轻重可以给予借支人警告直至记过处分。前期借款未还清,不得再次借款。

第四十五条 公司员工调离(含辞职、退休)工作岗位前,应到财务管理部办理借支还款手续,人力资源部根据财务管理部提供的无欠款证明,方能办理相关调离(含辞职、退休)手续。

 

第十章  固定资产管理

第四十六条  公司固定资产包括使用年限一年以上,单位价值超过2000元的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等,单项价值低、成套统一管理总值较大资产列为固定资产。

第四十七条 公司固定资产的分类、代码、折旧年限,净残值率如下表:

房屋及建筑物      01           20            10%

机器设备          02           10            10%

运输工具          03           10        10%

计算机设备        04            5        10% 

办公家具及设备    05            5        10%

 第四十八条 公司固定资产统一由资产管理部进行管理;办公家具、电脑设备及公用车辆由办公室分配使用,并在使用过程中实施管理。

   第四十九条  资产管理部设置固定资产实物台账,建立固定资产卡片,对固定资产进行统一分类编号,对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到部室)。

  第五十条  财务管理部为公司固定资产的核算部门,设置固定资产总账及明细分类账,对固定资产的增减变动及时进行账务处理。财务管理部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,做到账实相符,保持账、物、卡一致。

   第五十一条  固定资产的购置程序:

1.各部室需购置固定资产,由所需部室填写《资本性支出申请单》,资产管理部、财务管理部、分管部室的领导签署明确意见后,按费用审批权限批准。

2.资产管理部根据批准的《资本性支出申请单》填写《固定资产采购申请表》按费用审批权限审批,此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号。

3.资产管理部组织招标或询价采购。  

4.固定资产收到后,由固定资产管理部门负责验收,并填写《固定资产验收清单》一式三份,在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商,并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存,一份交财务管理部进行相应的账务处理。一份交资产管理部门填写固定资产卡片,更新台账,落实使用责任人。

5.报销资料:《资本性支出申请单》,《固定资产采购申请表》,《固定资产验收清单》,招标询价资料,合规发票。

   第五十二条 固定资产在公司内部部室、员工之间转移调拨,由资产管理部填写《固定资产转移申请单》一式四联,送移入、移出部室签字。第一联由资产管理部留存,更新固定资产卡片;第二联送交财务管理部;第三联送交移入部室;第四联送交移出部室。资产管理部将固定资产转移登记情况书面通知财务管理部,以便进行账务处理。固定资产转移后编号保持不变,填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理。

  第五十三条  固定资产使用部室应将闲置的固定资产书面告知资产管理部,填写《闲置固定资产明细表》,资产管理部拟定处理意见后,按以下步骤执行:

1.固定资产如需出售处理,由资产管理部提出申请,填写《固定资产出售申请表》。

  2.列出准备出售的固定资产明细表,注明出售处理原因,出售金额,资产管理部、财务管理部、分管资产管理部的领导签署明确意见后、按公司费用审批权限审批。

  3.固定资产出售申请经批准后,资产管理部对该固定资产进行公开拍卖处置,并在固定资产卡片登记出售日期,台账做固定资产减少。

  4.财务管理部根据已经批准的出售申请表,开具发票收款,并对固定资产进行相应的账务处理。

第五十四条 当固定资产严重损坏,没有维修价值时,由固定资产使用部室提出申请,填写《固定资产报废申请表》交资产管理部、财务管理部现场核实。相关部室、分管固定资产使用部室和分管资产管理部的领导签署明确意见后,按公司费用审批权限审批。

经批准后,资产管理部对实物残值按公开拍卖的方式处理。处理后对台账及固定资产卡片进行更新。财务管理部依据批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行账务处理。

第五十五条 公司建立固定资产清查制度,清查分年中清查和年末清查,由资产管理部和财务管理部共同执行。固定资产的清查应填制《固定资产盘点明细表》,详细反映所盘点的固定资产的实有数,并与固定资产账面数核对,做到账务、实物和固定资产卡片核对一致。若有盘盈或盘亏,须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》,列出原因和责任,按费用审批权限审批后,财务部进行相应的账务调整。资产管理部对台账和固定资产卡片内容进行更新,并会同人力资源部对责任人提出处理意见,公司总经理办公会研究处理。

 

第十一章  建设项目资金结算管理

第五十六条 白潭湖片区的公建项目(市政工程、还建房、其它公共建筑,市政府决策由白潭湖公司补助的项目,包括以白潭湖公司名义签订合同和其它单位名义签订的合同)资金结算(包括:工程款、监理费、图纸设计费、评估费、可研报告编制费、市场调研费和勘测丈量费等与工程建设相关各种中介服务费)的决策权属于白潭湖片区筹委会。白潭湖公司财务管理部只审查白潭湖片区批准的真实性,发票的真实性、合规性,资料完整性。

付款资料包括:1.施工和其它单位的付款申请书;2.中标通知书;3.相关合同;4.建设工程进度报审表(含工程款支付证书、监理有关工程款支付说明、工程款支付申请表、现场签证等原始资料);5.发票(含黄冈市国税开发区分局、黄冈市地税开发区分局提供的缴税复印件);6.白潭湖片区筹委会文件处理签批件及相应审批表。

财务管理部审查上述资料的真实性,合规性、完整性后,填制《建设项目资金拔付审批表》,工程管理部、财务管理部、分管工程的领导、分管(协管)财务的领导签署明确意见,由总经理审批后,办理款项结算手续。

第五十七条 白潭湖公司自建项目的资金结算申请由承办部室受理。工程款、监理费、图纸设计费、图纸审查费由工程管理部受理;评估费、可研报告编制费、市场调研费和勘测丈量费等与工程建设相关的其他各种中介服务费用由投资发展部受理。承办部室受理后,审查资料的真实性、完整性,并签署明确意见后,办公室按外单位来文的公文处理程序处理,送公司领导集体决策,单笔50万元(含50万元)以下由分管工程的领导和公司总经理共同决策,50万元以上至500万元(含500万元)以下公司领导会签决策,500万元以上总经理办公会议决策。

公司领导决策后,财务管理部审查资料真实性,合规性、完整性,填制《建设项目资金拔付审批表》,财务管理部、分管工程的领导、分管(协管)财务的领导签署明确意见,由总经理审批后,办理款项结算手续。

付款资料包括:1.施工和其它单位的付款申请书; 2.中标通知书; 3.相关合同; 4.建设工程进度报审表(含工程款支付证书、监理有关工程款支付说明、工程款支付申请表、现场签证等原始资料); 5.发票(含黄冈市国税开发区分局、黄冈市地税开发区分局提供的缴税复印件);6.白潭湖公司文件处理签批件。

 

第十二章  职工薪酬核算与发放

第五十八条 公司员工薪酬由人力资源部统一核算与管理。财务管理部按照人力资源部提交的职工薪酬发放表和相关薪酬福利等通知单,经核准报分管(协管)财务领导和总经理审批发放。

第五十九条 员工薪酬统一实行银行代发模式,不得以现金方式发放。

第六十条 财务管理部积极配合人力资源部做好员工薪酬年度预算的编制执行、调整、监督和考核工作。

 

第十三章  财务监督与分析

第六十一条 公司财务管理部建立分部室财务费用开支台账,办公室建立办公用品分部室登记使用台账,分别简易核算和管理,并按季考核,半年公布,全年结算。

第六十二条 延伸财务监督和管理。公司各部室设立兼职财务监督管理员。主要负责本部室办公用品领用、登记、管理;对本部室所发生费用的真实性进行初审、报账、登记和简易核算;监督公司财务制度执行。

第六十三条  公司财务管理部对公司财务执行情况进行月度简要分析,季度重点分析,年度综合分析,重点问题专项分析,并以文字形式在月度8日内、季度10内、年度15日内上报公司领导。

第六十四条  根据公司财务运行情况,由总经理或总经理办公会决定,定期和不定期进行财务专项或综合检查,每年聘请专业机构对母子公司进行内部财务审计。

第六十五条 公司财务管理部对检查和内部审计提出的整改意见和建议,要及时报告分管(协管)领导和总经理,由分管(协管)领导督促整改并及时完善修订财务制度。

第六十六条 公司财务管理部要认真、积极地接受财政、税务、审计、国资委等外部的财务检查和审计,对检查审计过程中发现的问题要及时报告分管(协管)财务领导和总经理,并迅速研究解决。

第六十七条 公司财务管理部要加强财务信息披露的管理,建立信息数据披露台账。对外披露的财务信息情况,必须经分管(协管)财务领导和总经理批准。

 

第十四章  编制财务报告

第六十八条 编制财务报告要遵循完整性、真实性、准确性、严密性的原则。财务管理部应严格按照会计准则和相关财务制度,认真、仔细地编制公司财务报告。对编制过程出现问题要及时报告公司领导研究解决。

第六十九条 公司每个月除了编制母公司单独的财务报表外,还要编制全公司(含子公司)合并报表,供公司融资使用。

第七十条 财务报表编制完成后,未经领导批准不得随意变更,确因特殊情况需要变更的,经公司领导集体决策后才能作变更调整。

 

第十五章 财务人员管理

第七十一条 公司财务人员,必须具备从业需要的财务知识、财务能力和职业道德,持证上岗。对在岗未取得从业资格证书的财务人员,限期内仍未取得的调离财务岗位。

第七十二条 子公司财务部负责人和主办会计由总公司委派,并接受总公司财务管理部的业务指导和监督管理。

第七十三条 财务管理部要加强对财务人员的业务培训,并纳入公司年度培训计划,加快提升从业人员财务能力,提高全公司财务系统的管理水平。

第七十四条 财务人员违反财经纪律,履职尽责不到位,工作出现重大失误,给公司形象和经济造成损失的,视情节轻重、损失大小,按公司《人力资源管理规定》给予警告至开除处分。

 

第十六章 财务档案管理

第七十五条 财务档案主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表、各项记录台账以及其他需要管理的资料。

第七十六条 公司财务档案是公司运行管理重要的历史资料,必须严格管理、妥善保存、确保完整。

第七十七条 财务档案设置专室、专柜、专夹管理,专人负责,主办会计是财务档案管理的第一责任人,对档案管理负总责。必须建立目录齐全,书写规范的档案管理登记簿,每月对财务档案及时进行整理,做到资料整齐,装订合规,保管安全。若因管理原因而造成资料丢失、缺损和重大损失的,追究相关人员责任。

 

第十七章  附则

第七十八条 本制度解释权归公司财务管理部。

 





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