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二级公司管理暂行办法

发布时间:2017年02月20日 来源:本站原创 阅读次数: 【字体:


二级公司管理暂行办法

 

第一章  总则

第一条 为了激励ManBetX2018登录 (以下简称“白潭湖公司”) 的二级公司自主开拓经营、快速发展,加强内控管理,防范经营风险,确保国有资产保值增值,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)及有关法律、法规以及《ManBetX2018登录章程》(以下简称公司章程)规定,结合白潭湖公司实际,制定本暂行办法。

第二条 本办法所称“二级公司”,系指白潭湖公司的全资、控股二级公司及相对控股二级公司,包括:

(一)全资子公司,即公司持有100%股权的子公司;

(二)控股子公司分为绝对控股的子公司和相对控股的子公司:

1.绝对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)超过其总股权份额的50%;

2.相对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)份额低于50%,但因股权分散或其他原因,公司对其具有实质控制性。按照企业会计准则和公司财务会计制度,其财务报表应合并到白潭湖公司财务报表之中。

(三)参股子公司按《公司法》及该企业《公司章程》等相关规章制度履行程序,也可参照本办法执行。

第三条 二级公司为独立的法人,其董事长对其资产的安全、营运、保值增值承担全部责任;其经营层对经营目标的实现、合法经营、安全营运承担全部责任。白潭湖公司及其职能部门不能干预二级公司自主经营。

第四条 二级公司的组织管理架构设置最少(不限于)为二级结构:董事长、总经理(含副职)、监事长为高级管理人员,总经理助理、各部门经理(含副职)为中级管理人员。白潭湖公司可以向二级公司委派高中级管理人员。

    第五条 二级公司在白潭湖公司总体经营目标框架下,独立经营和自主管理,合法有效地运作企业财产,同时应当执行本办法的各项规定。

第六条 白潭湖公司各职能部室结合职能职责应根据本办法,对二级公司的人力资源、财务及重大投资决策等方面提供优质服务,并进行指导和监督。

 

第二章  人事管理

第七条 二级公司正式员工由白潭湖公司统一管理,临时用工由二级公司自行管理

第八条 二级公司应严格执行国家《劳动法》及有关法律和行政法规,并根据企业实际情况制订劳动合同管理制度,本着合理合法原则,规范用工行为。

第九条 白潭湖公司对二级公司建立健全目标指标考核体系,实行年度经营目标责任制绩效考核,对高层管理人员实施综合考评,年度经营目标考核责任人为二级公司的法人代表。

第十条 白潭湖公司每年与二级公司法人代表签订年度经营目标责任书,约定年度经营目标和具体业绩要求,明确奖惩方式。二级公司的年度经营目标,由白潭湖公司根据二级公司的实际经营情况,参照上一年度的经营结果,在充分征求二级公司法人代表意见的基础上,应当于每年度前三个月内合理确定,并签订经营目标责任书。

第十一条 二级公司董事长、监事长由白潭湖公司直接任命;总经理由董事长提名报白潭湖公司批准后由其董事会任命;副总经理由总经理提名报白潭湖公司批准后由其董事会任命;二级公司任免中层管理人员前应事先报白潭湖公司批准;财务人员由白潭湖公司委派。

第十二条 二级公司应报白潭湖公司批准的其它人力资源事项:

(一)年度招聘计划,包括:招聘部门、岗位,用人的文化程度、能力素质、人数等。

(二)薪酬方案,包括薪酬体系、薪酬结构等。

第十三条 二级公司应报白潭湖公司备案的人力资源事项:

(一)年度绩效考核制度,二级公司应建立“能上能下、能进能出”的绩效考核制度。

(二)临时用工招聘录用、辞退及日常管理制度。

第十四条  对二级公司管理人员的奖惩,由白潭湖公司人力资源部记录立档备存,并作为个人在公司内部晋升的重要依据。

 

第三章  财务管理

第十五条 二级公司拥有独立的财务管理权。二级公司应健全会计机构设置,配备相应的会计人员,制定相关财务制度和工作流程,并接受白潭湖公司的指导监督。

第十六条  在确保二级公司日常生产经营周转资金的前提下,白潭湖公司对二级公司多余的资金,在与二级公司协商同意后,可以依法、依规、有偿进行统一调度使用。

白潭湖公司与二级公司之间有偿使用的资金一般按人民银行公布的同期一年期贷款利率上浮30%计息(单笔资金成本可以计量的除外)

第十七条 二级公司日常会计核算和财务管理应遵循国家统一的会计准则及有关规定。

第十八条 二级公司应根据自身经营特征,按照白潭湖公司编制合并会计报表和对外披露会计信息要求,定期报送会计报表、会计报告以及提供会计资料。财务报告分为月报、季度报告、半年度报告和年度报告。

(一)每月结束后5日内向白潭湖公司财务管理部报送月度财务报表及分析(包括资产负债表、损益表、财务分析报告及其他内部管理报表等)。

(二)每半年度结束后7日(7月7日前)内向白潭湖公司财务管理部报送半年度财务报告(除前述财务报表、财务分析之外还应当包括现金流量表、会计报表附注等)。

(三)每年度结束后8日内(1月8日前)向白潭湖公司财务管理部报送上年度财务报告。

第十九条  二级公司应杜绝与关联方之间资金、资产及其它资源往来,避免发生任何非经营占用情况。

本办法所述关联方为:

(一)白潭湖公司及二级公司的高级管理人员。

(二)白潭湖公司及二级公司的关系密切的家庭成员(包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母)。

(三)前述1、2项人员直接或间接控制的,或担任董事、监事、高级管理人员的。

第二十条  二级公司的资产处置、对外捐赠都必须报白潭湖公司批准。

 

第四章   经营管理

 第二十一条 二级公司按照其注册的经营范围自主经营,接受白潭湖公司指导。

第二十二条 二级公司的各项经营活动必须遵守国家各项法律和法规,建立以市场为导向的经营计划管理体系、风险管理程序。

第二十三条 二级公司应于每年度结束前由总经理组织编制本年度工作报告及下一年度的经营计划。由白潭湖公司审核批准后实施。二级公司年度工作报告及下一年度经营计划主要包括以下内容:

(一)主要经济指标计划总表,包括本年度执行情况及下一年度计划指标。

(二)本年度生产经营实际情况、与计划差异的说明,下一年度生产经营计划、市场营销策略以及相关的管理工作措施。

(三)当年经营成本费用的实际支出情况及下一年度计划。

(四)当年资金使用及投资项目进展情况,下一年度资金使用和投资计划。

(五)二级公司认为有必要列明的其他事项。 

 

第五章  行政事务管理

第二十四条 二级公司的重大合同、重要文件、重要资料等,应及时移交给白潭湖公司归档。

第二十五条 二级公司的企业视觉识别系统和企业文化,应与白潭湖公司保持协调一致,在总体精神和风格不相悖的前提下,可以具有自身的特点。 

 

第六章  内部审计监督管理

第二十六条 白潭湖公司定期或不定期对二级公司进行审计监督。白潭湖公司各职能部室按审计事项组织内部审计工作。

第二十七条 内部审计主要包括:经济效益审计、财务收支审计、工程项目审计、重大经济合同审计、制度执行审计及单位负责人任期经济责任审计和离任经济责任审计等。

第二十八条 二级公司在接到审计通知后,应当做好接受审计的准备,全面提供审计所需资料,不得敷衍和阻挠。

 

第七章  重大事项报告

第二十九条 二级公司重大事项必须向白潭湖公司书面和口头报告,未经白潭湖公司批准不得对外发布公司重大事项消息。

第三十条 二级公司以下重大事项应当及时如实报告白潭湖公司:  

(一)重大诉讼、仲裁事项。

(二)重要合同(委托经营、受托经营、委托理财、受赠、承包、租赁等)的订立、变更和终止。

(三)重大经营性或非经营性亏损。

(四)遭受重大损失(包括施工质量、施工安全事故等)。

(五)行政处罚。

(六)签订许可使用协议。

(七)监管部门和公司章程规定的其他事项。

 

第八章  投资管理

第三十一条  本办法内所称的投资,是指二级公司用现金、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为,包括对外投资(含设立下一级全资子企业或全资、控股、参股子企业,受让股份,收购兼并,合资合作,对出资企业追加投入等);固定资产投资(含基本建设、技术改造、);金融投资(含股票投资、证券投资、期货投资、委托理财等);经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。

第三十二条  二级公司拥有独立的投资决策权、风险自担。二级公司确定投资项目应遵循合法、合规、审慎、安全、有效的原则,严格控制投资风险,注重投资效益。单笔超过500万元以上的对外投资活动可报白潭湖公司批准。

第三十三条  二级公司报批投资项目应当提交以下材料:

(一)项目建议书或投资方案。

(二)项目论证意见书或项目审查报告。

(三)投资事项基本情况说明。

(四)项目的可行性研究报告。

(五)合作方的基本情况说明和相关证明文件。

(六)拟签订的相关协议文本。

(七)项目投资概算。

(八)财务意见书和法律意见书。

(九)项目涉及的其他专业报告(如审计报告、评估报告)。

(十)二级公司认为需要上报的其他相关材料。

第三十四条  二级公司在具体实施白潭湖公司批准的投资项目过程中,必须按批准的投资额严格控制投资,确因项目实施需要,项目预算可能要超过白潭湖公司批准投资预算的,必须事前重新上报批准。

第三十五条  二级公司应在完成该投资项目全部投资工作后三十个工作日内,将实施结果报白潭湖公司备案。

第三十六条 经白潭湖公司批准的对外投资出现或发生下列情况之一时,白潭湖公司可以经清算程序后收回对外投资或转让对外投资:

(一)该投资项目经营期满。

(二)由于发生不可抗力事件而使项目无法继续经营。

(三)合同规定投资终止的其他情况出现或发生时。

(四)投资项目已经明显有悖于白潭湖公司经营方向的。

(五)投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的。

(六)由于投资项目需要追加投资,对追加投资部分未能通过审批的或自身经营资金不足急需补充资金时。

(七)转让投资符合白潭湖公司的经济利益的。

(八)白潭湖公司认为有必要的其他情形。

第三十七条 二级公司不得对外提供担保(指白潭湖公司二级公司以外的单位),互相担保须报白潭湖公司批准。白潭湖公司为二级公司提供借款担保的,二级公司要认真履行债务人职责,不得给白潭湖公司造成损失。

 

第九章  附则

第三十八条 本办法将根据白潭湖公司的发展、组织架构设置的变化以及在执行过程中遇到的问题,适时进行修订。

第三十九条 本办法未尽事宜按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。

第四十条 本办法自2016年8月1日起实施。


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